上一财年是全球银行业的一个转折之年。在持续10年的低利率甚至负利率之后，各国央行纷纷收紧货币政策应对数次出现的冲击，例如新冠疫情以来的总需求反弹、供应链冲击、乌克兰战争和不断上升的通胀等。
高利率环境通常与银行的盈利能力呈正相关。事实上，最近央行的加息对银行是有利的。然而，这些变化也带来了挑战，资金流动的方向对资产负债表的影响完全不同。
快速浏览一下2023年世界银行1000强排名（基于2022年年底的数据）就会发现，银行业的表现并不像预期的那样好。一级资本总额、总资产和税前利润都下降了个位数百分比，其中税前利润的降幅最大，为6.46%，至1.346万亿美元。总体的资本与资产比率在过去十年中稳步上升，目前为6.70%，但仍低于2019年排名中6.75%的高位。
然而，由于1000强的结果是以美元计价的，因此分析这些数据必须考虑到美元强劲升值的背景。2022年，在美联储数次加息之后，美元对英镑升值了12%，对人民币升值9%，对欧元升值7%。
虽然在大多数国家，将其本国货币兑换成美元后的数据似乎都要低一些，但也有少数例外存在。例如，由于油价上涨，安哥拉宽扎在2022年对美元升值了近10%。约旦、阿曼、卡塔尔、沙特和阿联酋等国均将本国货币与美元挂钩，以求避免汇率波动影响，消除国际交易中的不确定性。巴西雷亚尔和墨西哥比索的表现也强于美元。
强势美元的影响掩盖了中国银行业的持续增长，虽然其增速低于前些年的两位数水平。如果以人民币计价，排名中的中资银行的税前利润总额增长了4.74%，一级资本增长了8.02%。但是，以美元汇率计算，中资银行的上述两个指标则分别下降4.5%和1.29%。
头部银行状况
在今年的排名中，中国上榜银行的数量位居第二，达到140家，仅次于美国的196家。但中国的五大银行——中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行和交通银行——在排名前十的银行中占据了一半的席位。
鉴于中国大型银行的稳步扩张，中国很可能在明年的前十名中占据六位，挤掉汇丰。作为自2012年以来唯一一家进入前十名的欧洲银行，总部位于英国的汇丰银行今年的排名下滑一位，至第十位，被中国的交行超越。工行破纪录地连续第11年成为全球最大的银行。该行的报告显示，2022年其一级资本为4973亿美元，总资产为5.67万亿美元。作为其业务规模的体现，工行的贷款总额为3.4万亿美元，超过德意志银行(Deutsche Bank)、意大利联合信贷银行(UniCredit)、西班牙桑坦德银行(Banco Santander)和汇丰银行的贷款总和（3.2万亿美元）。
尽管中国银行业的强劲增长在过去10年已形成趋势，但如今其扩张的形式不同以往，因为现在是由中型银行所推动。此外，以资产回报率和资本回报率衡量的盈利能力也有所下降。
从利润增长排名前20的中国银行来看，2022年增长最快的大多是中型银行，而此前几年中国银行业的扩张是由大型银行推动的。例如，排名第410位的地方商业银行温州银行的资产增长了15%，达到586亿美元。
虽然中国银行业资产占全球总资产的比例有所增长，从2013年排名中的13.98%上升到今年的27.69%，但资产回报率和资本回报率同期下降，并达到五年来的最低水平。
除中国以外，亚太地区仍是银行业最大的创利引擎，在排名中的权重不断上升。在2023年的排名中，该地区在全球银行业利润总额中的占比从2022年的42.96%增加到今年的45.49%。西欧的利润占比也略有增加，达到19.52%，而北美的占比有所减少，降至24.83%。
越南、印尼、马来西亚、印度和菲律宾都在税前利润增长百分比最高的10个国家之列。例如，越南银行业的税前利润增长了33.23%，菲律宾的利润增长较为温和，为9.88%。亚太地区也是上榜银行最多的地区，共有380家；其次是欧洲，有216家上榜，与去年的上榜银行数量相同。
进入2023年全球1000强的美国银行数量增加了10家，达到196家。同样，这是美元走强的结果，它对排名产生了重大影响；此外，该国的银行业在过去一年中也出现了整合。
由于美元走强，多家银行从榜单中消失。例如，由于斯里兰卡在2022年经历了货币贬值，今年只有一家来自这个南亚国家的银行——锡兰银行(bank of Ceylon)出现在榜单上，而2022年上榜的有四家。
其他一些银行由于延迟公布经审计的财报而没有被列入名单，例如埃及两家最大的银行——埃及银行(Banque Misr)和埃及国家银行(National Bank of Egypt)——就是如此。2022年，埃及镑贬值58%，导致该国银行的一级资本出现了两位数降幅，但阿拉伯非洲国际银行(Arab African International Bank)和非洲进出口银行(Afreximbank)除外，后者在2022年增资13.4亿美元后，一级资本增加了26.92%，总资产增加了27.24%。
利率走高
总体而言，随着世界各国央行持续加息，银行业在2022年实现了盈利。英国央行是第一家在2021年12月出手抑制通胀的主要央行。
银行业在2020年拨备了数十亿美元的减值支出，来应对新冠疫情的影响。到了2021年，银行业已开始恢复盈利能力。2022年底，许多银行的净利息收入与前一年相比已有所增加（净利息收入指的是银行从贷款活动中获得的收入与支付给储户的利息之间的差额）。
银行提高贷款利息的速度比调整客户存款利息的速度要快。然而，利息支出——即银行对各种借款（如债券、贷款、可转换债务或信贷额度）支付的利息，一直在以比利息收入更快的速度增加。这表明，银行在其他工具上面临着更高的融资成本，而不是仅依赖于存款。这就是一个潜在的漏洞，因为从长远来看，它会侵蚀净利息收入和整体盈利能力。然而，净利息收入总体上较高，并且正作为总营业收入的一部分不断增长。
净利息收入也可能受到存款减少的负面影响。例如，小额零星存款在2022年相对稳定，而企业存款对利率上升更为敏感。为了寻求更好的回报，企业存款从银行资产负债表上转出的速度更快。中期来看，银行将被迫用更昂贵的证券来为贷款融资。
在今年的排名中，美国、加拿大和英国的银行存款有所减少，而法国、德国和西班牙的存款总额有所增加。中国的总存款也有所下降，尽管降幅还不到1%。
在有些国家，存款的减少被优先债务或次级债务等证券的增加所抵消。例如，在美国，存款减少了1.61%，而优先债务增加了1.43%。这一趋势可以在多个地区的银行观察得到，证明了这一趋势正成为全球现象。
总负债构成发生重大变化（包括证券增加）的银行有多家，例如美国PNC金融服务集团(PNC Financial Services Group)和纽约梅隆银行(Bank of New York Mellon)；巴西联邦储蓄银行(Caixa Econômica Federal)和布拉德斯科银行(Banco Bradesco)：日本三菱UFJ金融集团(MUFG)；以及加拿大的多伦多道明银行等。瑞士信贷(Credit Suisse)的变化最大，在2021年至2022年间，其存款减少了7.42%，证券增加了8.8%。
盈利能力
在盈利能力方面，全球银行业的资产回报率从2022年的0.75%下降到2023年的0.71%。该比率用于衡量银行利用其资产创收的能力，表明银行从其资产上赚取的每美元利润状况。
拉丁美洲、非洲和中东在今年的排名中成绩最好，资产回报率分别为1.44%、1.49%和1.42%。新兴市场较高的盈利能力可以用多个因素来解释，比如银行主要依赖本地存款，对外国批发融资的依赖程度相对较低，同时也得益于它们在竞争不那么激烈的市场中运营这一点。北美的资产回报率为0.96%，高于中国(0.78%)和西欧(0.49%)。
总体而言，非利息收入（包括费用和佣金、交易收入和其他营业收入）比上一次排名时下降了6.4%。作为总营业收入的一部分，非利息收入下降了268个基点，而净利息收入增加了331个基点。因此，银行的盈利能力更多地受益于贷款业务。
最低核心资本和总资产
一级资本是衡量银行财务实力的重要指标，尽管在2015年和2020年曾两次下降，但在过去10年里，一级资本总体上一直在增加。2013年，进入前1000强的银行的一级资本最低为3.42亿美元，在2022年的排名中，这一指标已达到5.56亿美元。今年的排名中，该指标增幅最小，仅为100万美元，至5.57亿美元。
截至2022年底，欧元区银行业资产总额达到28.2万亿美元，超过了美国银行业的21.8万亿美元。传统上，欧洲银行更专注于吸收存款和放贷活动，而不是投资银行业务，这也解释了该地区资产规模相比利润如此之大的原因。2022年，欧洲银行业的税前利润为1720亿美元，远低于美国的2650亿美元。
欧洲的流动性问题
欧洲银行在整个2022年都面临流动性紧缩的问题，央行的现金和资产负债表余额缩水了17.34%。优质流动资产减少了10.63%，欧洲中央银行(ECB)的存款减少了41.66%。
流动性紧张主要与欧洲央行的定向长期再融资操作(TLTRO)逐渐退出有关。TLTRO最初是为了应对欧洲主权债务危机而推出的。该计划旨在通过向银行提供长期的廉价融资，刺激它们对实体经济放贷。许多银行将未使用的TLTRO资金存放在欧洲央行，所获利率高于它们借款时的利率。
受益于该计划，欧元区银行的流动性达到了历史最高水平，超过了欧洲央行设定的100%的最低流动性覆盖率。2022年，欧洲央行开始提高这些贷款的借贷成本，激励银行下放资金。银行需要补充部分下降的流动性，这将促使它们转向其他更昂贵的融资渠道，例如发行债券。这还将促使银行更积极地争夺客户存款，以获得较廉价的资金来源。2022年，存款总额同比下降了3.41%，降幅最大的是英国、瑞典和瑞士。
在不久的将来，利率风险（无论是真实的还是感知的）也可能引发进一步的存款外流。过去一年里，由于经济的不确定性，欧洲的银行在扩大贷款方面较为谨慎。总体而言，法国、德国、意大利、西班牙和英国这五大西欧市场中，顶级大银行的贷款总额同比减少了3.3%。汇丰银行的降幅最大，为8.69%。
希腊和意大利的情况有所改善
在欧洲，希腊和意大利的银行在2022年表现良好，尽管它们过去都出现过各种问题。
希腊的比雷埃夫斯金融控股公司(Piraeus Financial Holdings)和阿尔法银行(Alpha Bank)在扭亏为盈的银行中名列前茅，马来西亚的大马银行集团(AmBank Group)紧随其后。两家希腊银行都获得了约40亿美元的税前利润。另外还有两家希腊银行进入1000强，分别是欧洲银行控股公司(Eurobank Holdings)和希腊国家银行(National Bank of Greece)，其税前利润分别增加了236.28%和44.63%。这两家银行均是在连续两年亏损后开始盈利的。
在长达十年的金融危机导致经济萎缩之后，希腊银行业通过减少不良贷款的计划得到了加强。根据该国央行希腊银行(Bank of Greece)的数据，截至2022年12月，整个希腊银行业的不良贷款率降至8.7%——但仍远高于欧洲银行业监管体系下各国2.28%的平均水平。
除了资产质量改善，存款也在恢复，银行也能够通过重新进入危机期间失去的银行间市场和国际市场来支持其流动性。然而，希腊银行业规模仍小于2008年危机前。1996年至2008年间，希腊上榜银行的数量在6至9家之间波动，而自2020年以来上榜的银行只有4家。
意大利有21家银行上榜，是税前利润增幅最大的国家，增幅达54.91%。该国最大银行意大利联合信贷银行2022年的税前利润增长了450.97%，至7.76万亿美元，实现了它所称的十多年来最好的业绩。实现这一目标的背景是，其俄罗斯子公司对其全年净利润产生了2.34亿美元的负面影响。
今年排名中的大多数意大利银行税前利润都有增长。互助型银行集团Iccrea Banca的税前利润增长了300%，达到21.5亿美元。Mediocredito Centrale扭亏为盈；然而，西雅那银行(Banca MPS)却从盈利转为亏损。
许多意大利银行在资产回报率方面也取得了不错的成绩。在Iccrea Banca、Mediobanca、Banca IFIS、Fineco、Banca Generali和Illimity Bank，资产回报率等于或高于1%。相比之下，所有西班牙银行的资产回报率都低于1%。
印度和巴西正在崛起
在度过新冠疫情之前和期间的艰难几年之后，印度的银行已经表现良好了。随着银行清理了资产负债表，扩充了一级资本和资产，该国银行业成功度过了最糟糕的时期。在2018年和2019年的1000强排名中，印度银行业的总税前利润是负值，但在2022年已是正的306亿美元，在今年的排名中更是达到400亿美元。
印度在2023年的排名中增加了权重，新上榜两家银行，总数达到27家。其中只有Axis Bank和Yes Bank的税前利润下滑，其它许多同行的税前利润都实现了两位数增长。只有两家银行的一级资本减少，降幅不到3%。South Indian Bank和RBL Bank跻身全球扭亏为盈幅度最大的十家银行之列。
巴西的银行表现也不错，多数上榜银行的一级资本都实现了两位数增长。巴西雷亚尔的表现优于美元，该国经济在2022年有所增长。雷亚尔是2022年表现最好的货币之一，自年初以来对美元升值了6.45%。此外，强劲的出口表现得益于大宗商品价格上涨。因此，巴西银行的收入在2022年保持了强劲势头。
该国的经济表现支撑了银行的业务量和贷款增长。总体而言，利率上升支撑了净息差和银行的收入。在上榜的14家巴西银行中，有5家银行的税前利润增幅超过40%。例如，国有银行Banco do Brasil的税前利润上涨了70.67%。只有两家巴西银行——Banco Bradesco和Banco Inter在2022年一级资本下降了。
这些良好的业绩没有受到巴西一些最大银行在Americanas倒闭后计提信贷减值准备金的影响。零售商Americanas于2023年1月申请破产，此前该公司爆出了超过42亿美元的会计差错。
在2023年的排名中，巴西还出现了新上榜银行，包括挑战者银行Nubank和两家互助型金融机构Banco Cooperativo Sicredi和Bancoob，这证明了巴西互助型金融行业的实力。
2022年的并购交易
2022年的大多数并购活动都与美国的社区银行有关。Dealogic的数据显示，在全球1000强银行2022年完成的21笔交易中，有11笔涉及美国的银行。
按交易金额计算，最大的并购交易发生在中东。科威特金融公司(Kuwait Finance House)完成了对总部位于巴林的Ahli United Bank的收购，这笔金额达112亿美元的交易缔造了海湾地区最大的银行之一。
第二大交易发生在埃及，开罗银行(Banque du Caire)收购了Banque Misr银行，随后是爱尔兰银行(Bank of Ireland)收购了KBC Bank Ireland。
在匈牙利，MKB Bank以7.57亿美元收购国有的布达佩斯银行(Budapest Bank)，组建了MBH Bank。尽管该交易规模要小得多，但对匈牙利银行业来说意义重大。早在2020年，该国总理维克托·欧尔班(Viktor Orban)就宣布了三方合并（布达佩斯银行、MKB Bank和储蓄集团Takarekbank），以提高该国银行业的竞争力。此次合并形成了匈牙利第二大银行集团。
随着许多中小银行面临日益激烈的客户竞争和不断上升的融资成本，银行业可能出现更多整合。美国银行业尤其如此，在今年3月硅谷银行(Silicon Valley Bank)、银门银行(Silvergate Bank)和签名银行(Signature Bank)倒闭后，进一步合并的可能性越来越大。
市场对美国地方银行的紧张情绪已经导致存款外流，这也可能推动并购活动出现。
新型银行业绩喜忧参半
今年的排名中，还有几家挑战者银行首次进入前1000名。巴西Nubank排在第831位，一级资本为9.16亿美元；英国Monzo Bank排在第885位，一级资本为7.67亿美元。在税前利润和总资产方面，今年排名中的挑战者银行表现好坏不一。例如，Nubank的一级资本增长了96.26%，在1000强银行中增幅排名第五；然而，该公司也报告了3.06亿美元的第九大亏损。Monzo的一级资本增加了136.42%，亏损1.59亿美元。
中国新型银行微众银行表现良好，一级资本增长19.69%，税前利润增长19.65%（微众银行的最大股东是企业集团腾讯）。微众银行今年的排名上升了47个名次，排在第284位。同是中国的新网银行尽管资产基础扩大了35.33%，但税前利润下降了20.81%，而网商银行总资产下降了5.6%，税前利润增长了59.33%。
加拿大公平银行(Equitable Bank)的表现也不错，其排名跃升130位，至第536位，其一级资本飙升42.02%。但是，其税前利润下降了10.48%。总部位于美国的Green Dot Corporation报告称，税前利润增长了31.74%，核心资本增长了3.78%。
但今年的排名对Klarna银行来说是个坏消息，该银行创下了迄今为止最大的年度亏损9.81亿美元。这家拥有银行牌照的金融科技公司上一次盈利是在2018年。
银行的员工
过去几年来，尽管许多银行在新冠疫情期间并不愿意裁员，全球银行业一直在通过关闭分支机构和减少员工人数努力实现合理化运营。但欧洲的合理化浪潮已经开始消退。
看看每个西欧国家最大的银行就会发现，员工总数增加了1.50%，在2022年底达到1,068,458人。在这19家银行中，只有7家的员工人数有所减少。塞浦路斯银行(Bank of Cyprus)的减幅最大（15.97%），接下来分别是意大利联合信贷银行（4.49%）和巴西联邦储蓄银行 （2.55%）。法国农业信贷银行(Crédit Agricole)的员工人数减少了1.24%，而汇丰银行和荷兰国际集团(ING)的员工人数减少了不到半个百分点。
总部位于列支敦士登的私人银行LGT集团员工人数增幅最大，达到19.42%，此前它收购了澳大利亚财富管理公司Crestone和Validus wealth的印度财富管理业务。马耳他的瓦莱塔银行(Bank of Valletta)和挪威最大的银行DNB Group也分别增加了17.22%和10%的员工。
在西欧，员工人数最多的银行是汇丰银行和桑坦德银行(Santander)，员工人数均超过20万；法国农业信贷银行的员工人数超过10万。
尽管2022年略有增长，但回顾几年来的数据会发现，员工人数的减少趋势已变得更加突出。英国的银行员工从2013年的766,636人减少到2022年的591,435人。在法国，这一数字在同一时期从708,428人减少到670,957人。西班牙是唯一增加的欧洲主要国家，其银行员工从380,830人增加到426,290人。
未来的挑战
对全球银行来说，上一个财政年度总体上是积极的。然而，利润率提高对盈利能力的提振可能是暂时的，因为所有银行都面临经济增长长期放缓和其他宏观经济方面的挑战。
在许多市场，通胀和经济不确定性加大的风险依然存在。国际货币基金组织的基准预测是，全球国内生产总值增速将从2022年的3.4%降至2023年的2.8%。发达经济体的增速放缓预计更加明显，将从2022年的2.7%降至2023年的1.3%。
鉴于更为严峻的经营环境，贷款增长可能会继续低迷，因为预计银行将保持谨慎的放贷决策，对那些最容易受经济低迷影响的行业尤其如此。经济放缓和较高的货币政策利率将对信贷需求造成压力。在某些领域，如商业地产或住宅地产，客户对利率更为敏感，资产质量的恶化可能会带来潜在风险。
提高存款成本的压力在2022年微乎其微，但到2023年将会增加，因为存款人在寻求更高收益方面变得更加挑剔。随着其他形式的银行融资变得更加昂贵，银行将需要对存款展开争夺。
尽管警讯很多，但与2008年全球金融危机时相比，银行的贷款账簿构成和备抵依然强劲，它们似乎已准备好面对可能的行业低迷了。
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